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风险管理述职报告

风险管理述职报告

时间: 2023-05-05

风险管理述职报告12篇。

个人总结网栏目精选:“风险管理述职报告”,欢迎阅读。

时间也是易逝的,这一段时间的工作就这样结束了。我们终于要到撰写自己的岗位述职报告的时候了,述职报告是一种议论和说明相结合的文体,写好一篇岗位述职报告重点涉及哪些方面呢?你可以读一下小编整理的风险管理述职报告,欢迎你阅读与收藏。

风险管理述职报告【篇1】

本人系XX银行XX支行员工,XXXX年8月参加工作,任职风险管理部综合统计岗。

在本人参加工作半年多时间来,受到领导和各位前辈多方面的关心和照顾,在工作上亦受到了无微不至的指导,帮助我快速的胜任岗位。

风险管理部是负责XX支行全面风险管理政策的落实,监测、评价和控制的综合管理部门,是风险和内控的日常管理职责部门。本人任职的综合统计岗,主要负责对本行信贷资产风险状况和风险分类的统计、分析和管理;负责全行信贷数据动态管理、分析。

在实际工作中,本人主要完成以下几个方面的:信贷手工台帐的录入与核对,对实际发生的信贷业务明细进行动态掌控、分析和管理,以便于及时准确的获得各项信贷统计数据;对XX支行运行的老信贷系统进行维护和管理,对各部办录入的数据及报表进行统计及分析;提供**行各项信贷资产数据及明细,完成四级分类和五级分类的统计工作和分析工作;月度为行领导以及计财处、公司部、个金部提供同业经营情况的详细数据;月度、季度、年度,独立的或配合办公室、计财处等部门对外提供各项信贷数据报表。此外,我行新设了信息安全员一岗,本人即任风险管理部信息安全员,负责部门电脑网络信息安全的维护。

进入XX银行半年多时间来,在领导和前辈的关心照顾下,本人抱着谦虚好学的态度努力工作,积极学习业务知识、掌握操作技能、适应工作岗位,基本能较好的完成本职工作和领导交办的其他工作。本人是刚毕业的理科本科学生,踏上工作岗位接触全新的银行工作,面临着全新的挑战,这个过程不仅是专业的换位,更是一种思考方式和学习方法的换位,在综合统计岗位上,领导和前辈的关心指导使本人认识到,严谨的态度、正确的方法、积极的沟通、努力的思考,才能获得最准确的统计数据和最高的工作效率。也正是银行业这种对我而言全新的工作,提供给我一个全新的学习机会,在XX优良的成长环境下使我能够养成在每一天的工作生活中不断学习和获取新的知识,努力了解银行业、金融业的运行规律,把所学所悟的点点滴滴运用到实际工作岗位工作中。

正是由于以上的认识,本人在过去的半年时间里努力向各位前辈学习业务知识,严谨认真的完成了本职的统计工作,做到了及时、准确、完整的反映XX支行信贷业务情况。认真的完成了信息安全员的工作,做好了信息安全的日常维护并建立了安全员日志。努力地养成着良好的工作习惯和工作方法,近来的工作使本人越来越深刻的认识到良好的工作习惯是互通的,特别是在工作的条理性上,受到各位前辈的指导今后还将继续努力。

风险管理部综合统计岗是一个需要责任心与耐心的岗位,通过半年多的学习和实践,我坚信能胜任岗位并做出成绩;在今后的工作中,我也将继续努力,成为更优秀的XX一员

风险管理述职报告【篇2】

我从20xx年5月16日正式到XX小额贷款公司报到,主要工作是接受公司风险总监授权、从事本公司的贷款风险控制,同时也兼做办公室部分工作,开业以来,在公司董事会、公司总经理的正确领导下,在团队同事的配合下,我完成了本年工作任务。现将本人工作情况做如下汇报。

一、业务未动,制度先行,配合做好公司开业准备。

从报到的第一天起,根据公司领导的工作安排,本人首先开始着手公司的开业筹备工作,主要是相关制度的制订和公司基本设施的完善。我参考了其他小贷公司的相关制度,并根据我原来从事信贷工作的经验,制订优化了相关公司制度和流程,特别是信贷操作制度,共起草修订了包括《常州市武进区XX农村小额贷款股份有限公司贷款管理制度》、《常州市武进区XX农村小额贷款股份有限公司贷款风险分类细则》等十九项制度,同时对公司的基本设施进行完善,包括各项上墙制度、岗位职责、产品宣传手册等等,配合公司领导为公司开业做好准备工作。

二、转变观念,认真学习,尽快适应全新工作岗位。

虽然本人在银行从事信贷工作多年,也从事过银行的风险审核岗位工作,但是由于客户群的不同,银行的信贷风险审核与小额贷款公司的信贷风险审核还是有着明显的区别,对于客户的判断,不能采取原来银行那种主要看报表和资料的相对比较呆板的审核模式,必须通过实地勘查和多方了解,看清客户的风险本质,做出具有可操作性的的风险控制方案。要做到这些,说着容易,要做到其实很难。在刚开始操作阶段,既怕流失客户,又怕产生风险,内心感到很纠结,充满着矛盾,领导对我的工作方式也产生了一些看法。为了尽快改变这种状态,我在网上查找了大量的小贷公司相关制度进行学习,并自己购买了《小额贷款公司风险管理与业务操作实务》、《信用担保实务案例》进行充电,还在公司领导的带领下去其他小额公司学习交流业务。通过上述的学习和交流,我对小额公司的风险管理有了明确的认识,在业务过程中受益明显,尽快地适应了新的工作岗位,完成了角色的转换。

三、仔细审核,规范操作,强化贷款各种风险控制。

至12月31日,共参与发放XXX笔贷款,放款总额XXXX万元,贷款余额XXXXX万元,目前这些贷款无逾期、无欠息现象产生。我个人一直认为,并不是所有事前发现存在瑕疵的贷款都会在放贷后真的产生风险,但是所有真正产生风险的贷款一定是事先就有明显瑕疵的,所以贷款的事前控制很重要。在贷款发放过程中,我基本上全程参与客户经理的现场调查工作,通过对客户购销合同、出库单以及财务报表上相关数据的调查核实,摸清客户真实的生产经营状况,防范经营风险;从侧面多方了解客户品质,防范道德风险;对客户从事的行业以及国家相关政策进行分析,防范政策风险;在严格审查借款人的前提下,对担保单位认真考察,并坚持双人面签、贷款分级审批制度,防范操作风险。对于个人认为不符合贷款准入条件的或者有疑惑的,我坚持提出自己的观点和意见,作为总经理以及贷审会的决策参考。规范对贷款档案的管理,对客户档案按放贷和基础进行分类归档,便于业务人员调阅和日常管理,也便于对客户的了解和业务跟踪,到12月31日,共归集客户基础档案XXX户,贷款放贷档案XXX户。同时要求客户经理做好贷后检查和五级分类工作,对相关工作资料进行搜集和归档。

四、服从领导,团结同事,明确自身定位做好工作。(66职场网 dM566.COM)

一名好的员工所具备的良好品质之一就是认真执行公司和领导交办的各项工作,多年银行工作培养了我高效的执行力。风险管理岗是公司的中层管理行列,我在工作中对于领导安排的工作,能做到不折不扣地完成,同时发挥自己的工作主动性,提出一些合理化的建议。团队团结合作、协作沟通是公司发展的保证,公司的同事来自各个银行和单位,年龄参差不齐,性格各不相同,半年来,我正在逐步适应各个同事的性格脾气和工作风格,尽最大努力融入到公司团队中。

尽管我做了以上一些工作,但是工作中还有很多地方需要改进:

1、制度流程还需完善。

目前开业时制订的制度流程虽然可以满足业务操作需要,但是如果仔细考量,其中还是有许多需要改进的地方,特别是类似于资料的收集与交接、贷款的面签与发放等细节性的问题,还存在真空地带,需要细化和改进。

2、审核检查还需细致。

贷款资料是逐级上报审核审批,对于到我手中的资料,应最大程度通过审核减少差错,并通过审核提供对员工的考核依据。

3、贷后跟踪还需加强。

无论是五级分类还是贷后检查,在今年的起步阶段其实做的并不到位,做为一名风险经理,有责任也有义务督促并配合业务部客户经理做好该方面工作,并且要求客户经理对该方面所做的工作保留痕迹,做为工作中对客户评价的参考,从而实现将风险消灭在萌芽状态的目的。

4、团队合作还需加深。

工作中我与领导和同事的磨合还需加深,一切应从大局出发,从公司整体利益出发,在不违反公司制度、贷款原则的前提下,换位思考,学会宽容。以上是本人今年的工作总结,如有不当,敬请批评指正。

风险管理述职报告【篇3】

税务风险管理科室工作总结一年来,我科广泛运用风险管理理论和方法,通过风险提醒、税务核查、纳税评估等手段,有效防控了税收风险,提高了纳税人税法遵从度,提升了税务机关税收管理水平,较好地实现了预期规划目标,并取得显著成效。现将我局20xx年全年工作情况总结汇报如下:

一、数据应用工作和成效

(一)对照市局大数据和风险管理局“数据平台建设、应用规范”绩效指标考评细则要求,20xx年,我局通过智能化风险管理系统承接市局风险应对任务XX户次(不含总局千户集团分析应对任务),完成税收风险应对XX户次,命中率、完成率均100%。

(二)是结合风险管理系统的个人所得税申报与企业所得税工资薪金比对、企业所得税连续三年亏损、增值税收入与企业所得税收入比对等多个风险模型进行扫描,重点分析增值税在原国税管辖、企业所得税在原地税管辖的.纳税人,识别出XX余户风险户,下发至税务所应对,一共补缴税款和滞纳金XX万元。

(三)主动作为,强化沟通,提高了数据采集的完整性和时效性,确保了第三方涉税数据的质量,加强对所采集数据的分析运用,通过涉税数据与金三大数据平台信息查询相结合,进行比对分析,对XX个企业进行纳税辅导和税款追缴。截止9月底,共采集数据XX余条,追缴查补税款入库XX万元。

二、平台建设工作方面

(一)认真做好日常数据清理工作,围绕数据质量指标“值域一致性、格式一致性、记录完整性、逻辑一致性、数据唯一性、逻辑唯一性”等6方面内容,按时、保质、保量完成数据清理工作,确保征管数据的完整性、真实性、规范性和逻辑性。

三、存在的问题与不足

有效人力资源紧缺

“专业化+团队化+风险管理”等相关工作综合性很强,要既懂税收、财务、计算机、外语、业务知识,又懂风险分析、数据整合、综合应对的复合型人才,但就目前我局的情况来看,不要说复合型人才,就单项人才都很少。而这仅有的有效人力,基本都是单位骨干、中层和框架,承担着超量工作任务,加上近年待遇、政策的变动和“多做多错,干少干多一样”不良思潮的涌动,难以再加码加重。

四、20xx年工作计划及改进方向

在以后的工作中,将进一步强化税收风险管理,提升应对质效,促进全局税收管理工作水平的提升。

(一)完善风险管理制度

在认真研究市局操作指引的基础上,广泛吸收各区县风控部门先进经验和方法,并积极向市局风控中心献言献策,力促进一步完善和细化税收风险管理机制,从应对方法、程序、文书等方面对风险任务做出规范,提升应对质量,减少执法风险。

(二)优化第三方数据采集

风险管理述职报告【篇4】

按照区廉政风险点和监管风险点防范管理工作领导小组办公室的有关要求和部署,我局已完成第三阶段的工作任务,本阶段从针对查找确认的岗位风险点,从权利分解是科学、权限界定是否明确、岗位职责是否清晰、操作流程是否严密、制度规定是否完善等方面开展工作,现将具体情况总结如下:

一、局领导率先垂范、做好带头。

局领导充分发挥表率作用,针对第二阶段所查的风险点,带头制定出操作性强的防范措施。严格执行各项廉政制度、自觉维护制度,切实做到了行动先于一般干部、标准高于一般干部、要求严于一般干部。

二、逐级把关,排查潜在风险。

为保证专项工作取得实效,我局认真落实领导责任制,做到了“一级抓一级,一级对一级负责”逐级严格把关。

1、把好个人风险点排查关:在排查过程中采取上级帮下级查、下级帮上级查、班子成员与分管科室对口查、通过座谈相互查等方法,保证了将廉政风险查实、查细、查准。在此基础上,组织了劳动监察执法人员着重从行政许可、行政处罚等主要行政职权中,查找出需要进一步加强权力约束及需要制订行政职权办事规程的项目。

2、严把单位风险层次关

我们将廉政风险设定为共性与个性两个层次,并进行范围提示,除进行共性廉政风险范围提示外,还突出强调个性廉政风险必须与岗位性质,基本职能相对应,进行针对性排查,局机关科室重点放在人权、物权、财权上,执法单位将切入点放在行政许可、行政处罚案件处理、执法队伍监督等方面。

3、把好辩识审核关

在廉政风险查找与防控环节,我们专门设计了逐级辩识审核把关的规定,明确规定,凡个人廉政风险均必须按照管理权限逐级送审;凡科室廉政风险,单位廉政风险均经单位班子集体辩识把关,在经过严格辩识把关的基础上,再履行公示程序。在审核过程中,发现的风险点雷同,缺乏深度,缺乏岗位特色,以及其他种种质量问题,均不同程度地采取了退回重新排查、推倒重来以及部门退回完善等措施。

4、把好风险点评估关

局党委成立了专项工作评估小组,召开评估会议对个人、科室查找出的风险点进行了评估,分别评出三种级别的'风险点,并有针对性地制订防控措施。

三、搞好结合、务求实效。

在本阶段的措施和机制制定中,每个工作人员立足于自身岗位,围绕权力运行的各个环节,切实加强对重点事项、重点岗位和重点环节的监督管理,对照排查出的廉政风险点制定防范措施和机制。针对岗位风险,由职工本人对照与业务工作相关的各项法规制度,明晰职责,提出防范

控制风险的具体措施和办法,经科室负责人审核备案。

针对科室风险,通过召开班子会议,由领导班子围绕决策、执行过程和监督、检查、考核等关键环节,突出重点部位和重要岗位,在认真查找思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等方面可能发生腐败行为的风险的基础上,采取前期预防、中期监控、后期处置等防控措施,对预防腐败工作进行科学化、系统化循环管理。研究制定了具体防控措施和相关工作程序,以表格和流程图的形式在单位公示栏公开。

在制定防控措施中注重运用现代管理学的理念和方法,重点围绕制约监督和规范权力运行,根据人社机关工作实际,与社保基金管理体系、财务制度结合起来,进一步健全各项制度;与加强队伍作风建设结合起来,以查找风险点为契机,检查机关在党风廉政、日常业务、队伍建设、内部管理等方面的问题,推动全面发展。

风险管理述职报告【篇5】

对税收风险管理理论及实践应用的初步探讨

近年来,风险管理开始进入中国税务管理领域,衍生出“税收风险管理”的概念,它是指以最小的税收成本代价降低税收流失的一系列程序,是一种积极、主动的管理,能创造出稳定有序的征管环境,有利于建立和谐的征纳关系,有效提升税源管理的质量和效率。本文从理论到实践,从国际和国内全新视角,进一步开拓视野,广泛借鉴国际上税收风险管理的先进理念和经验,结合我国税收风险管理的实践经验,探索构建乌鲁木齐市税收风险管理的理论和方法体系,对于有效推进和实施乌市税收风险管理,提高征管质效,降低税收流失风险,提高纳税人满意度和遵从度具有重大的理论意义和现实意义。

税收风险管理包括税收流失的风险管理和税收执法风险管理,本文重点阐述税收流失的风险管理。

一、税收风险管理研究背景

随着我国经济体制改革的不断深入,市场经济的不断发展,税源分布领域越来越广泛,流动性和隐蔽性越来越强。经济决定税源,税源决定税收,这是一个简单的税收经济学原理。但在实际税源管理过程中,由于受诸多客观不确定因素的影响,税源并不一定完全形成税收,从而导致客观税源决定的纳税能力与实际税收之间存在事实上的差异,这种差异表明税源管理过程中事实上存在税收流失的风险。

根据《中国税务稽查年鉴》公布的,全国税务稽查数据显示的全国税收流失率,与同期税务机关征收的税收总额,可以推算出同期全国税收流失额。从数量上看,我国税收流失的总量逐年增加,近五年每年在3000-4000亿元左右,数额惊人。税收流失影响了我国的财政收入,弱化了税收宏观调控功能和资源的有效配置,加剧了收入分配的不公。如何有效地减少税收流失,是理论界和各地税务机关多年来一直不断探索的课题。健全法制、完善税制,规范税式支出、加大税法宣传力度、提高纳税意识等等,其中最直接有效可控的措施,是建立现代税收征管体系。自xx年以来,国家xxx多次提出深化税收征管改革,构建适应现代经济社会发展的税收征管体系的要求,即“构建以明晰征纳双方权利和义务为前提,以风险管理为导向,以专业化管理为基础,以重点税源管理为着力点,以信息化为支撑的现代化税收征管体系。”“信息管税”、“税源专业化管理”、“风险管理”的提出,为实施全面的税收风险管理做了技术、业务和理论的准备。可见,税收风险管理是我国税收征管改革的方向和目标。

税收风险管理也是国际税收管理的发展趋势,是学习借鉴国际税收管理的先进理念和经验与我国税收管理实际相结合的产物。各地税务部门积极探索和实践,已取得初步成效。但由于我国税收风险管理理论和实践的探索处于起步阶段,在诸多方面尚存在许多瓶颈需要破解,很多难题需要探索和研究解决。

二、税收风险管理的基本理论

(一)税收风险概述

1.税收风险及税收风险特征。税收风险是实现税收征管目标的障碍,是指国家在税收征管过程中,在系列不确定性因素导致纳税人未全面遵从税法的情况下,形成的税收流失的可能性,使实际税收的征收结果与税收预期之间客观上发生偏差。

税收风险从狭义上讲,主要是指管理性税收风险,表现为两个方面:一是纳税遵从风险,二是税收执法风险。本文研究的是纳税遵从风险,即由于纳税人对政策认识不足、工作疏漏等情况造成非故意性不遵从,纳税人利用自身信息优势等不正当方式故意或恶意不遵从,形成的税收流失的可能性和不确定性。

税收风险除了具有一般风险的共同特征外,还具有其独有的特征属性:隐蔽性和潜伏性,税收风险形成机制复杂多变,使得税收风险不容易被及时发现和察觉并加以管理。纳税人利用技术手段将税收显性风险人为处理为隐形风险,促使风险累积,导致风险压力,形成真正的税收流失;难于化解性,税收风险与国家的政治制度、经济运行、税收制度、税收管理体制、管理能力及纳税遵从度等方面密切相关,使得税收风险的防范、控制、化解的管理难度较大;传导性,税收风险会在上级或下级税收之间传导和扩散,导致整个税收系统风险共担。税收系统又与社会经济紧密相关,相互影响、相互转化。所以,税收风险仍然是最为严重的社会性风险。

2.税收风险的分类及表现形式。税收风险的分类:按照风险来源,可分为税务部门税收风险和企业税收风险;按照风险的可测程度,可分为指标性税收风险和非指标性税收风险;按照风险等级评定,可分为一般税收风险和重大税收风险;按风险承担主体不同,分为纳税人风险,扣缴义务人风险,税务代理人风险,纳税担保人风险,其他税务行政相对人风险;按税收征管过程的具体环节,分为税务登记风险,财务核算风险,税源监控风险,纳税申报风险,信息报送风险,税务检查风险。

税收风险的表现形式:在纳税人方面表现为少缴税(可能是无意造成的,也可

风险管理述职报告【篇6】

各省辖市、苏州工业园区国税局、常熟市、张家港保税区国税局,省局直属税务分局:为了深入学习实践科学发展观,紧密联系我省国税征管工作实际,全面落实税收管理科学化、专业化、精细化要求,省局决定借鉴运用风险管理理念和方法,进一步完善税收管理体制机制,转变税收管理方式,不断提高纳税遵从度。为全面推进这项重点工作,现提出以下工作意见。

一、统一思想,明确目标,加强对税收风险管理工作的组织领导

首先,要充分认识实施税收风险管理的必要性。多年来经济高速发展带来的纳税户急剧增长,与税务干部人数持续维持低增长形成鲜明反差,基层税务机关“人少户多”的矛盾日益尖锐。税收管理体制机制不适应新形势下税收征管工作的需要,税收信息化建设的持续发展难以推动税收管理方式发生根本转变。落实责任与监督制约难以协调统一。有限征管资源一方面短缺不足,一方面配置效率低下,征纳成本居高不下,等等。这些突出的矛盾和问题,制约着税收管理科学化、专业化、精细化要求的真正落实,制约着税收征管质量和效率的进一步提高。税收风险管理为有效解决上述矛盾和问题,提供了重要启示和有效路径。各地要紧密联系税收征管工作实际,紧紧围绕影响税收征管工作全局的主要矛盾,统一对推进税收风险管理的思想认识。

其次,要充分认识全面实施税收风险管理的有利条件。xx年,全省国税系统借鉴流程再造等现代管理理论,建立了覆盖纳税服务、税收执法全过程的税收征管业务流程运行机制。xx年以来,以综合征管软件为基础,开发完成了以流程管理系统、监控决策系统、基层管理平台三位一体,外部信息交换顺畅的综合税收管理信息系统——江苏优化版。xx年以来,在各级部门之间,上下层级之间以及税源税基管理的主要环节之间,建立起职责清晰、衔接顺畅、重点突出、良性互动的税源联动管理机制等。这些重要举措不仅表明,风险管理的一些具体要求已经存在于税收征管实践中,同时也为全面实施税收风险管理创造了有利条件。各级税务机关在推进税收风险管理过程中,要充分认识并运用好这些有利条件。

税收风险管理涉及各级各部门和税收征管各主要环节,专业化分工要求高,统一协调性要求高。因此,各级要十分重视加强对实施风险管理工作的组织领导、协调管理。各级税源管理联动机制建设的领导小组直接承担实施风险管理的组织领导工作,税源联动管理联席会议直接承担各级风险管理的协调管理工作。各级各部门和税源管理的各环节,要在联席会议的框架内,按照风险管理的程序要求,统一规划,明确职责,分工协作,密切配合。通过调整完善管理职责和运行流程,使联动机制迅速融入到风险管理的新格局中。经过努力,全省国税系统按照风险管理战略规划、风险识别、风险排序、风险应对和风险管理监控评估等程序架构,形成以提高纳税遵从为目标,以风险控管为导向,以信息平台为依托,征管资源优化配置,专业分工清晰明确,上下互动、衔接有序、运行顺畅的税收遵从风险管理体系。

二、转变管理职能、发挥资源优势,细化省市局在风险管理中的职能配置,健全相应的运行机制

省市局在实施风险管理工作中要充分发挥人力资源优势和信息资源优势。省市局的业务管理部门要从行政管理为主的职能体制,向行政管理加实体管理的职能体制转变;要从政策制度管理为主的职能导向,向政策制度遵从管理的职能导向转变,努力使省市局直接融入到风险管理的大流程格局中,逐步承担起风险管理运行流程中的“风险目标规划管理、风险分析识别、风险等级排序管理、风险应对支持管理和上收管理”等重要职能,发挥其在风险管理中的主导作用。具体工作任务重点包括:

建立风险分析识别管理工作机制。要筛选、整合监控决策系统中的税源预警监控指标和税源管理联动指标,建立省级风险特征指标库。计统部门牵头管理日常税收风险分析识别工作,主要从事税收风险的宏观分析,包括经济与税收、跨税种、跨部门以及重点税源的综合税收风险分析;税种管理部门、专业管理部门在综合分析的基础上,针对税种管理、专业管理的特点、难点和热点,深化各税种管理中、各专业管理中的税收风险分析;征管部门主要从事税收程序性风险分析;稽查部门、税种管理部门、专业管理部门还要通过对税务稽查、纳税评估等典型案例解剖,开展微观风险分析。

建立适应风险分析识别要求的风险信息情报管理机制。征管和信息中心牵头,各部门密切配合,基于监控决策系统的信息查询分析模块,建立纳税人情报信息管理库。重点是提高内部信息的共享度,挖掘税收管理过程中税收风险信息情报资源;拓展外部信息的采集渠道,采集地税、上市公司报表、工商、统计、行业管理部门和管理协会等部门信息;提升跨地区信息交换、查询功能,形成跨地区信息情报采集、交换管理机制。

建立协调统一的风险应对管理机制。强化部门联动,做好年度专项检查、行业纳税评估等风险应对的总体规划和分部门风险应对的计划安排。省局本级开展各税种、各专业管理联动纳税评估,由征管处牵头负责。年度专项检查工作,由稽查局牵头负责。深入研究不同时期主要税收风险的应对策略,总结设计应对风险的方法和措施,为基层风险应对提供专业支持;做好数据模型、分析工具的研发工作,研究收集制定业务操作模本、评估审计指南等,提高对基层税务机关风险应对的指导力和支撑力,这项工作,由省局征管处牵头负责。对基层一线遇到的复杂政策和征管问题,各相关部门要及时提供专家指导帮助。部分重要复杂应对事项上收到省局直接进行风险应对;联系部分大企业直接实施以风险控制为重点的专业化管理,这项工作主要由大企业和国际税收管理部门负责。

建立风险管理工作目标管理和保障机制。征管和计统部门要发挥联席会议秘书部门作用,做好全系统风险管理的规划管理工作,对规划期风险管理的工作目标、阶段重点、方针策略、主要措施、实施步骤等作出系统性安排。对规划期风险管理工作作出及时的总结评估,为风险管理体系持续改进、持续完善提高提供依据。

省辖市局要按照省局的统一安排部署,做好本地区风险管理年度规划工作。以省局风险特征库为基础,根据本地区纳税人产业分布结构状况,及遵从风险发生的主要特点,建立本地区的市级风险特征库;参照省局的部门分工,组织好日常风险分析识别工作。建立风险等级排序管理工作机制,根据本地区税收风险发生的特点和人力资源分布状况,做好风险等级排序相关参数的调整维护,做好风险等级排序的日常管理工作。根据省局的统一规划,做好中小企业风险分析应对指南、模板的编制工作。结合省局纳税评估、专项检查等工作安排,制定本地区年度联动纳税评估、整合专项检查等规划部署工作。对部分复杂事项实施上收管理;按照大企业管理的统一要求,开展上收大企业税收分析监控和风险应对工作;对一线一些风险应对工作中的疑难问题提供及时的支持帮助。做好全年风险管理总结评价和绩效评估工作。

三、创新管理方式、优化资源配置,明确细化县以下税务机关在风险管理中的关键点和着力点

县局以下国税机关在实施风险管理工作中,要以科学组织实施风险应对为主轴,以推进县局实体化和创新税收管理员制度为重点,优化资源配置,提高税收管理的综合效能。县局机关要从以行政管理职能为主的职能体制,向以直接承担税源税基监控管理等实体职能为主的职能体制转变。县局机关要认真落实“把审核、审批等事务性工作前移至办税服务厅”等规范要求,进一步清理、简化考评考核等行政事务性工作,不断提高直接承担税源税基管理的职能比重。具体职能包括:在纳税人较多的地区,直接承担税收风险的等级排序管理;直接承担本县域范围内纳税人风险信息情报管理和对外交互工作;直接承担本县域范围内的风险分析识别工作;直接承担部分复杂事项的组织应对工作;直接组织实施中小企业的行业风险应对管理;按照风险类型直接实施专业化应对工作;直接组织实施全部或部分大企业(或重点税源户)风险分析监控、风险应对等事项;按照职责分工,做好省市局上收管

理的协助配合工作等。在纳税人比较多的地区,按照风险类型实施专业化应对、中小企业的行业管理、全部或部分大企业(或重点税源户)的风险监控和风险应对等事项,也可以由县局所属的专门机构承担。

要按照税收风险管理的总体构架创新管理员制度,形成与管理层风险分析识别、风险等级排序相衔接的管理员职能体制。要合理分解户管员管理职责,把税收风险分析、专业纳税评估、大企业的风险监控应对、中小企业的行业性风险监控等专业化程度较高的风险管理职能,从属地管理的税收管理职能中分离出来;把制度性安排的、事务性管理服务职能保留在属地管理的职能中。具体职责分解范围,由省辖市作出统一规定。要把综合业务素质较好的管理员配置到风险等级高、业务复杂程度高、综合技术应用要求高的专业管理岗位。在专业机构或县局等更高层面上,建立具有专业化管理能力的管理团队,不再实行划片分户的管理模式,根据风险等级排序针对不特定纳税户,开展大企业管理、专业评估、行业管理等工作。省局将在全省范围内,选择一些县(区)局,作为全省县局实体化和税收管理员制度创新试点单位;在认真总结试点经验的基础上,出台全省县局实体化和税收管理员制度创新指导意见。省辖市局可根据本地区的征管状况实际,有序开展试点工作。

按照风险管理的要求,科学安排好风险应对工作。在风险应对策略选择上,要从偏重税收执法,向综合配套运用税法宣传、咨询辅导、提示提醒、纳税人自我修正、约谈说明、税收核定、税务稽查等递进措施转变。在风险应对对象确定上,要从无差别的平均管理,向基于风险识别、等级排序,开展有针对性的风险应对转变。在风险应对模式选择上,要改变不区别“纳税人规模、风险类别”实施单一应对的模式,对大企业实施个性化的分析、监控,对中小企业按行业、风险类型等实施效能型管理。在风险应对方式上,要从简单地开展实地稽查取证方式,向重点做好申报数据、基础信息与相关涉税信息比对审核和案头分析工作转变。在风险应对技术应用上,要克服用单一税负指标进行简单比对的做法,通过加强培训,提高综合应用风险指标、评估模型等技术工具开展应对处理的能力。

四、加强知识技能培训,推广应用信息平台,做好税收风险管理的支持和保障工作全省上下要全面开展税收风险管理原理及其实践应用知识的培训,省局分次分批完成对各级领导和师资的培训工作。各地要在五月底之前培训到全体国税干部。年内,各地要根据省局的部署要求,做好与风险管理要求相关的以“纳税评估、税收经济分析、财务会计知识、税务稽查、反避税、计算机操作”等为重点的业务培训和技能练兵,为落实税收风险管理要求提供智力保障。

省局按照风险管理的程序要求,成功开发了基层管理平台,近期将完成基层管理平台的上线部署工作。各地要按照省局的统一部署要求,积极稳妥地做好基层管理平台的推广应用工作。一是要认真组织好基层管理平台的操作培训工作。各地要组织力量系统解读基层管理平台的主要业务功能设置,迅速培养一批熟练操作的业务骨干。上线初期要确保各级各部门都有专人能够熟练操作使用,基层分局的综合管理岗、各税源管理部门均有专人能够熟练操作使用,年底前力争达到从事专业管理的税收管理员人人都能操作应用。二是要按照基层管理平台中风险管理的程序要求,各级各部门要明确风险特征库的管理岗及相应的责任人员,承担本级风险特征指标的分析解读、采集编写、选择维护等工作。要明确风险等级及应对策略选择的管理岗位及相应的人员,承担纳税人风险等级的解读、干预以及不同等级纳税人风险应对措施选择等工作。各级要明确本级各部门与风险特征库指标体系之间的内在联系,要逐步适应并加强对风险特征库、风险等级排序、高风险纳税人应对策略选择等重要环节的管理工作。设置好风险等级排序、风险应对策略选择分配、风险信息补充采集等专门管理岗位,确保各项功能衔接顺畅,发挥设计效果。三是要做好基层管理平台与监控决策系统中风险特征库、联动管理平台、流程管理系统中相应工作流之间的信息流贯通对接和数据验证工作。

风险管理述职报告【篇7】

根据《国家税务总局办公厅关于开展20xx年税务总局定点联系企业税务风险管理有关事宜的通知》(税总办函[20xx]175号)及兵器装备集团公司下发的兵财[20xx]11号文件要求,我公司对20102014年税务风险管理工作组织开展了自查,现将自查结果总结报告如下:

一、自查主要情况

1、组织机构及组织部署情况;

2、自查工作开展主要情况包括不限于自查开展方式、自查内容、所做的主要工作;

3、自查出应补缴税款情况结合自查问题汇总表,先进行问题总体情况介绍(含问题主要方面,涉及金额),再分析自查应补税的主要情况(分企业、税种、行业、所在省份、年度等问题进行总结)。

二、自查涉及补税问题分析及整改情况

(一)主要涉及补税事项情况;

(二)涉税主要问题产生原因;

(三)整改措施注意与附表保持一致,各公司可根据本企业的实际情况修改、添加补充整改措施,但一定要尽力按照整改方式予以标准化分类,以便进行归类汇总对自查出的主要问题需要整改项目按照整改的方式归类别简述提出整改的原因及具体措施;

(四)自查补税及滞纳金入库汇总情况(分行业、所在省份、年度及税种等,下表以二级单位为主体进行汇总填列,即将三级及以下单位的金额汇总到二级,以二级单位的信息进行填列反映)结合下表,简要说明补税上缴情况及未予以补缴的原因单位:万元税金滞纳金小计已补缴税款序号单位名称行业应补缴税款税种

三、税务争议或需要协调解决的问题需要对问题简单描述,执行的依据,双方的分歧及协调情况、建议意见。

四、关于税收风险管理自查环节的意见及建议

五、提高税务风险管理的意见结合税务总局税务风险管理要求、集团公司“合规经营、依法纳税”的经营宗旨及本公司税务风险管理存在的问题,对税务风险管理机构设臵、人员配备、职责设定、人员培训、制度及体系建设、监督管理、风险管理、沟通协调机制等提出管理意见及建议,以更好地建立健全税务风险内部控制机制,提高各单位税法遵从度,推动企业规范生产经营行为、增强依法经营意识、提高纳税自觉性,促进集团公司的健康稳定发展。

风险管理述职报告【篇8】

按照县教育局党委关于《平安县教育系统开展廉政风险防控管理工作实施方案》的统一部署,我乡中心学校结合实际情况,积极开展廉政风险防控管理工作,第一阶段学习部署的工作进展顺利并圆满结束,取得了一定成绩。

一、加强领导,精心组织实施

自县教育局党委召开了“开展廉政风险防控管理工作动员大会”以来,我校及时召开了由全体教职工参加的“巴藏沟乡中心学校开展廉政风险防控管理工作动员大会”,会上研究制定了《巴藏沟乡中心学校开展廉政风险防控管理工作实施方案》,成立了由我校党支部书记、校长马洪军为组长的廉政风险防控管理工作领导小组,具体负责廉政风险防控管理工作的组织、实施。

二、加强学习,提高思想认识

为切实加强对廉政风险防控管理工作的领导,增强我校领导干部的认识,我校召开会议进行动员,安排部署了廉政风险防控管理工作。自廉政风险防范管理工作启动以来我校领导高度重视,把此项工作纳入议事日程,利用各种有效形式,组织学习县教育局有关文件。使全校教师领会廉政风险防控管理工作的基本内涵和主要精神,让廉政风险防范管理工作的基本理念和主要办法为全校教职工所理解和掌握

三、初步取得如下效果

1、党员干部对开展廉政风险防控管理工作的重要性认识更加明确。大家认为,廉政风险防控管理工作是将科学的管理学理论与反腐倡廉工作相结合的新探索,是党风廉政建设在新阶段的新实践,是预防教育和惩治并重的新途径,对加强党员干部作风建设和反腐倡廉工作,将起到导向、教化、启迪作用。同时,此次活动形式新、内容实,有很强的针对性。大家纷纷表示,一定认真开展好此项工作,筑牢防线,提高拒腐防变能力,慎重用好自己手中的权力,全心全意为学生,为教育,不辜负党和人民的期望。

2、通过学习,党员领导干部的廉政认识进一步增强。大家表示,一定要做好此项工作,既要一刻不放松地抓好廉政建设,又要持之以恒地抓好勤政建设,正确把握好勤政与廉政的关系,把廉政风险防控管理工作的要求贯穿于勤政建设之中,通过加强勤政建设促进廉政建设。真正做到爱国守法、爱岗敬业、关爱学生、教书育人、为人师表、终身学习。

3、领导作风和教师工作效率进一步改善和提高。活动开展以来,我校领导和全体教师工作效率和服务水平有了显著提高,把转变观念、提高教育教学效率、优化环境作为各项工作的前提和基础,坚持高标准、严要求,努力开展工作,促使学校工作效率进一步提高。

风险管理述职报告【篇9】

一、各项指标完成情况

(一)、不良贷款清收情况。

截至12月末, 全区信用社信贷资产风险五级分类情况为:各项贷款余额63745万元, 正常贷款余额48319万元,其中正常类贷款44915万元,关注类贷款3404万元;不良贷款余额15425万元,其中次级类贷款1993万元,可疑类贷款11550万元,损失类贷款1882万元。全辖不良贷款余额较年初净下降5238万元,不良贷款率为24.20%,较年初下降17.32%。

前12个月,共清收不良贷款5937万元,其中现金方式清收4875万元,接收抵债资产方式清收1062万元。

办事处下达清收任务指标是不良贷款净下降额5000万元,现已超额完成任务,完成指标的105%。

(二)、票据置换不良贷款清收情况。

截至xx年12月末,我社已处置置换资产2,524万元,占置换资产总额的97.94%。其中,现金收回116万元,占置换资产总额的4.50%;确实无法收回并已取得相关证明材料的2,408万元,占置换资产总额的93.44%。目前,有53万元的置换资产正在清收落实过程中,占置换资产总额的2.06%。

今年办事处下达的现金清收任务指标为35万元,现已完成清收任务,完成指标的100%。

(三)、抵债资产接收、处置完成情况。

12月末,抵债资产余额4983万元,比年初的4330万元增加652万元。其中,新增抵债资产1029万元,共处置变现377万元。

今年办事处下达的处置指标是370万元,现已处置377万元占处置任务的102%。

二、风险管理各项工作开展情况

(一)认清形势,把握关键,坚定信念

随着农村信用社改革的不断深入,银监会在对农村信用社的第二轮改革方案中提出了三年化险政策,在这项政策中明确了农村信用社的发展方向、时间和目标,并拿出了三年倒逼机制的时间表。如果我们想要得到象票据兑付一样的优惠政策,就必须在经营、管理、改革诸多方面有新的健康度、进步度,无论是发展指标还是风险控制指标必须和这一轮改革政策对接。但影响农村信用社发展的瓶颈问题是不良资产占比过高。真正使农村信用社的资本充足、拨备覆盖率等相关指标达标,就必须使不良贷款率下降,解决好不良贷款清收问题是我们工作中的重中之重,所以我们必须全力,打好一场清收不良贷款的攻坚战。

(二)不良贷款清收目标明确,措施得力,成效显著

1、奖罚分明,明确责任,落实指标。

按照省联社清收不良贷款工作部署和市办事处下达的任务指标积极动员,层层落实责任,合理分配指标,并采取硬性措施;逐级建立了不良贷款清收责任机制,实行一把手负责制,分管领导、职能部门具体抓,使得层层负责,层层落实,层层追究;建立严格的奖惩措施,在行政处罚和经济奖惩上也提出了严格的具体要求。对未能完成本年度清收指标计划的,要严格按照《经营指标考核暂行办法》考核验收,除执行扣发工资外,严重的还要对其领导班子成员集体解聘等等;对能够完成不良贷款清收指标计划的,对先进单位和个人给予重奖。由于奖罚分明,措施得力,全年不良贷款清收工作有序推进。

2、多策并举,全力清收,确保不良余额净下降。

加大责任清收力度,推动整个清收工作良性发展。首先,对全辖不良贷款按时间归属进行了归类,并逐笔进行了主责任人的确认工作,并对清收情况按月统计及时备案,动态反映相关责任人的存量和增量不良贷款,增强不良贷款责任清收力度。其次,实行领导包案制度,推动法人客户不良贷款的清收。全辖不良贷款按金额大小排序,找出不良贷款前十大户,首先由市办事处领导包案,筛选后再由联社领导班子成员包案;各基层社,风险部领导也将落实责任,包案清收,等等。

加大政府关联类不良贷款清收力度。首先,逐级成立了政府关联类不良贷款认定工作小组。基层社由信社主任任组长,信贷主任、信贷员为成员;联社由信贷主管领导负责,风险部、信贷部相关人员任组员的工作小组。其次,由风险部对全辖认定工作进行了统一部署。首先按照通知要求制定详细的工作步骤,工作进度,报表格式等,并强调基层社必须按时保质保量完成。第三,根据基层社上报的材料,联社作进一步审查,逐笔确认,形成清单,无异议后提供给政府部门协助清收。在整个催收过程中,联社风险部门对此项工作进行了精心的部署,统一制作了50份向公职人员发送的限期偿还催收通知单,协调并参加了由市办事处、联社风险部、基层社三级部门相关人员组成的清收小组;同时认真做好与兴隆台区政府部门的监察局、审计局、财政局组成的清收小组联络工作,及时沟通清收进展情况和解决清收中存在的问题。

清收工作在省、市两级政府重视下,在兴隆台区政府的大力帮助下,在办事处清收办的领导下,虽然有一定成绩,但由于我联社的政府关联类不良贷款形成时间长,所涉及的企业早已关停,自然人走死逃亡等情况明显,债务很难落实。截至12月末共收回政府关联类不良贷款8笔,其中清收本金35.6万元,清收利息5.1万元,现金形式收回4.45万元,抵债资产方式收回31.15万元。

加大依法清收力度,依法维护信用社债权。为了达到依法清收的目的,首先对全辖预依法清收的不良贷款进行详细摸底,对已胜诉为执结的不良贷款进行了统计,并对每笔不良贷款形成情况做出说明。

风险管理述职报告【篇10】

晋中市国家税务局直属税务分局

税收风险管理办法(试行)

第一条为了深入推进税源管理的科学化、专业化、精细化,进一步完善税收管理机制,转变税源管理方式,不断提高纳税遵从度,切实防范、控制和化解税收风险,提高税收征管的质量和效率,在实施税源专业化管理的基础上制定本办法。

第二条税收风险管理是国税机关和国税工作人员,按照一定的方法和规则,确定税收风险区域,识别纳税人风险特征,根据纳税人风险特征的类型、多少、偏差程度等,进行风险排序,并根据纳税人风险类型、风险形成的情形等,采取相应的风险应对预案和措施,实现对纳税人税收风险的有效防范、控制和化解。

第三条税收风险管理的基本流程分为风险识别、风险排序、风险应对和风险评价反馈四个环节,各环节循环往复,为全封闭式循环流程。税收风险管理坚持持续改进方针,因地制宜,因时制宜,将各种风险动态化引入税收风险管理全过程,不断从不同层面和角度优化、更新税收风险管理的重点和方向,以达到专业化管理目标。

第四条实施税收风险管理,以风险预警为手段,切实有效地在税收征管查各环节强化风险管理意识,既要依托税收征管信息系统、税收收入风险管理系统、山西国税四位一体互动管理平-1-

台和晋中国税税收管理员信息化工作平台及第三方信息等在信息归集、过程规范和统计分析等方面的优势,又要发挥税收管理人员在掌握纳税人信息和实际管理经验方面的优势,实行“人机结合”,切实提高税收风险管理的效能。

第五条风险识别是指运用风险分析的工具和方法,确定风险区域、辩识纳税人税收风险特征的税收风险管理活动。

第六条分局各部门,应积极组织开展税收风险的识别工作。

政策法规部门应结合本地区纳税人的实际情况,定期实施政策分析,从政策制定和执行过程中存在不完善的角度,分析现行政策对本地区税收流失的影响,和今后一个时期税收风险分布的基本情况。政策分析应对有重大税收政策调整,适时组织实施。

纳税评估科应运用数据信息对比分析的方法,对纳税人和扣缴义务人纳税申报(包括减免缓抵退税申请)情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断,并进一步采取征管措施并及时向税源管理部门反馈,以降低各类风险的发生。应定期组织实施案例分析,分别选择一定数量的税收管理案例,分析纳税人税款流失与纳税人某些特征之间的关系,研究税收风险在本地区的分布规律。

数据分析中心应综合运用税收征管信息系统、增值税防伪税控系统等应用软件中的税收财务数据信息及外部采集的第三方数据信息进行加工、整理和逻辑比对,查找纳税人和扣缴义务人--

2纳税申报(包括减免缓抵退税申请)中可能存在的偏离税收政策、法律法规的风险点,并按照风险级别进行排序,为风险应对指明方向和重点。

纳税服务科要利用在税务登记、税款征收、发票缴销和违章处理等方面获得的可能引起税收流失的风险信息,寻找防范的途径。

税源管理科应发挥征管一线的优势,实施基础分析。根据日常管理中掌握的情况,分析辖区范围内税收风险的分布情况和主要特点,鼓励税务人员分析、寻找、提供新的税收风险特征。

各部门的政策分析、税收分析、案例分析和经验分析应形成书面分析报告,通过联席会议互通信息,分析动态、交流情况,研究问题、总结经验,为把握规律提供平台。

第七条税收风险识别的信息源主要是纳税人报送信息、税务机关采集信息、社会举报的信息和第三方提供信息。相关部门应加强信息源质量的管理,提高所获源信息的充分性和准确性,并积极拓展第三方信息的获取渠道,不断提高第三方提供信息在税收风险识别源信息中的比重。

第八条税源专业化管理各部门对照指标体系,运用推理分析、数据统计等方法,寻找税收风险点,以税收风险发生概率和风险发生造成税收流失的严重程度为主要评价因素,对掌握的纳税人信息进行风险排序。根据风险程度因地制宜地调整不同的风险风析方法,提高分析水平。

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第九条风险应对是指根据纳税人不同的税收风险类型、风险形成的情形及原因等情况,按照一定的规则和风险应对预案,采取相应的应对措施,以防范、控制和化解税收风险的税收风险管理活动。

第十条纳税评估科、税源管理科和纳税服务科是税收风险应对的执行部门。

第十一条税收风险管理评价反馈是分析、比较已实施的风险管理方法的结果与预期目标的契合程度,以此来评判风险识别、评定和应对全过程的科学性、合理性。根据评价反馈情况,及时更新、优化、完善,不断健全整个税收风险管理体系,达到防范、应对、抵御、化解税收风险的目的。

第十二条各风险应对部门在应对结束后,应及时将应对结果反馈回数据分析中心,数据分析中心根据收集到的信息调整数据分析的方向和重点。实现了税收风险管理成果及时共享。

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风险管理述职报告【篇11】

根据市委政法委统一部署,按照市司法局的安排,我局积极开展了廉政风险全域防控机制建设工作,现将开展工作以来的情况作如下总结。

成立了司法行政系统廉政风险机制建设领导小组,对此项作了安排部置。召开全系统干部职工会议,传达学习了市政法委在名山区召开现场会议和县政法委会议精神,认真学习了《市司法行政系统廉政风险其域防控机制建设实施方案》。

结合群教活动学习教育环节的开展,组织全系统人员深入学习了政治理论、群众路线重要论述、群众路线教育重要讲话、改进作风密切联系群众的有关规定和党风廉政建设的有关规定。教育全体干部职工牢固树立廉政风险防控意识,提高了思想认识。

组织干部职工根据岗位职责权限,认真查找在权力行使、制度机制和思想道德等方面存在的廉政风险,评定风险等级。通过岗位梳理,以个人自查、股室互查、分管领导点评、党组审核等形式,查准找实廉政风险点、科学评定廉政风险等级。明确了局领导班子、5个内设机构、15个派出结构、的职责职权范围。全系统有31个岗位,每个岗位都查找、确定了风险点,并且,按照不同岗位性质,科学地评定出风险等级。

针对确定的廉政风险,依据法律法规、廉政要求、工作职责,对局领导班子、内设机构、派出结构的每个岗位都制定了切实可行的风险防控措施。

在确定廉政风险和制定防控措施的基础上,制作醒目的干警廉政风险防控桌牌。分级分类落实防控责任。建立完善议事规则、民主决策、执法监督、党务政务公开、内部管理等制度,将廉政风险防控机制建设纳入党风廉政责任制考评和岗位目标绩效考核内容,确保廉政风险防控机制建设取得实效。

风险管理述职报告【篇12】

即墨市地方税务局税收风险防范工作开展情况汇报税收工作属于高危职业。税收执法和廉政风险的预防并不是一般意义上的教育所能够解决的,需要我们积极探索新思路,新举措。国家xxx、省局和青岛市局先后出台了加强内控、规范税收执法监督管理的文件,为税收风险管理工作开展明确了方向。即墨局在实践中以此为指导,紧密结合专业化税源管理工作,从建立健全风险防范的运行机制入手,实现了税收风险管理工作突破,取得明显成效。

一、税收风险防范工作开展情况。

即墨局在税收风险管理工作开展中,以风险防控为核心,以岗责明确、流程规范为基础,通过对表面和深层次风险点的查找,并积极实施预防和控制,从根本上解决职责不清、工作监督不到位、执法随意粗放、疲软等问题,达到了风险防范、规范执法、避免干部出问题的目的。主要有以下特点:即紧紧围绕专业化税源管理工作,突出了三个重点,明确了四个目标。

(一)突出了税收管理风险、税收廉政风险和纳税人遵从度风险三个重点。税收管理风险是指税务机关或税务人员未依照或未完全依照法律、法规和行政规章的要求,在税收执法或履行职责中给国家或纳税人造成的损失所应承担的责任。

纳税遵从风险指纳税人不遵从税法产生的风险。

税收廉政风险是指税务机关和税务人员在税收执法或履行职责中的不廉行为所承担的风险。

税收管理风险、纳税人遵从度风险是税收廉政风险生存的土壤,税收廉政风险是税收管理风险、纳税人遵从度风险产生的思想根源和后果体现。

即墨局在开展风险防范工作中,突出税收工作特色,将税收管理风险、纳税人遵从度风险和税收廉政风险紧密结合在一起。通过加强税收廉政风险防范,提高税收执法质效;通过纳税人遵从度的提高,税收执法的.规范,消除不廉行为生存土壤,促进税收廉政风险防范的有效开展。

1、规范税收执法,强化税收管理风险防范。制订了《即墨市地方税务局开展税收管理风险防范工作暂行实施意见》及《即墨市地方税务局税收执法风险点识别及评估》,对地税工作人员在税务登记、税款征收、税收管理、税务稽查、税收处罚、行政复议、行政诉讼、行政赔偿等执法活动中存在的各种执法风险信息进行了识别,从发生机率、危害程度、形成原因等方面进行评估,并划分高、中、低三级。共计查找出执法风险点44个,其中高风险点25个,中风险点13个,低风险点6个。从风险点描述、执法依据、防范措施、执法责任部门及责任人四方面进行详细规定,做到人人规范执法,廉洁从政。

2、按照加强两权制约和监督的要求,实施税收廉政风险防范。一是结合税收工作实际,即墨地税局将工作中可能引发不廉洁行为甚至违纪违法问题的廉政风险界定为四类,即思想道德风险、规章制度风险、岗位职责风险、工作流程风险,进行重点防范。二是针对关键环节、重点部门和重点岗位,特别是具有干部人事权、行政执法权、行政审批权、财务管理权的部门,结合个人目前的岗位、职务安排定位等情况,对照履职、执行制度的实际,采取“自己找、同事帮、科长审、群众评、班子定”的方法,着眼于领导岗位、中层岗位和一般岗位三个层次,分类查深、查透、查清、查准岗位廉政风险点。通过查找,共找出风险点56个,其中:思想道德风险5个,岗位职责风险44个,工作流程风险4个,规章制度风险3个。

三是根据风险发生机率或危险严重程度,划分风险等级,通过查找和提示每一个岗位流程可能存在的廉政风险,将廉政风险具体化、公开化,使税务干部、职工强烈感到廉政风险无处不在,防范风险不可松懈,做到禁于未萌,止于未发。

3、信息管税,重点关注纳税人遵从度风险。分税种、分行业、分事项、分区域设臵预警指标,明确纳税人遵从度风险防范重点,通过案头分析查找疑点,针对性地采取措施,消除风险点,提高征管质效。

(二)明确了“职责明确、环节流畅、制衡有效、监督到位”四个目标。

1、职责明确。职责明确是风险防范的基础。从税收风险管理的角度来,职责明确主要有以下特点和要求

一是按事分岗,实现工作思路和工作方法由管户向管税源信息、管事的转变。

二是人机结合,过程控制。

三是强化岗位衔接。

明确业务的发起人、各环节承办人、各层次的风险监督人。

插入:即墨市地税局专业化税源管理岗位职责及征管流程.rar2、环节流畅。我们建立了“数据采集→发布预警指标(风险点库)→案头分析评估(风险点)→派工核实→风险点消除及数据增值应用→结果反馈及评价考核”的信息管税流程。

这是专业化税源管理工作的核心流程。具体到每一项工作、每一个岗位,均制定了互相衔接、互相制约、层层监督的流程。

特点:一是始终以风险点体系为主线,将税收执法风险防范、纳税人遵从度风险防范和税收廉政风险防范融合在信息管税的流程之中;二人机结合,分析查找内部管理漏洞和外部不遵从的疑点,明确工作重点;三是以工作岗责的衔接为保障,实现权力制约和内部监督到位。

效果:既促进了税收征管业务的顺利开展,又防范和化解了风险,同时也督导纳税人遵从度的提高。

3、制衡有效。围绕着税收执法责任的落实建立健全内部制约机制。通过岗位分工、协作,达到有风险的事项有人处理,管理上的漏洞有人解决,上一环节工作落实不到位有人监督,化被动为主动,建立制衡有效的税收风险防范运行机制,达到动态防范的效果。

4、监督到位。

一是在监督对象方面,从领导岗位、中层岗位和一般岗位三个层次实施税收风险防范监督。重点监督领导班子成员在“三重一大”(重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用)等方面岗位风险;监督科所负责人在履行岗位职责、执行制度、行使业务处臵权和内部管理权等方面存在或潜在的风险内容;监督一般岗位风险在履行岗位职责、执行制度和行使自由裁量权方面存在或潜在的风险内容。

二是在监督方式方面,从内部流程考核、监察科日常考核和市局风险防范小组考核三个层次实施税收风险防范监督。层层防范,监督到位。

二、税收风险防范工作举措目前,我局已经建立了较为完善的风险防范体系,以此为指导,开展了卓有成效的工作

(一)成立风险防范领导小组,加强对风险防范工作的组织与领导。

为切实加强风险防范工作的领导,即墨地税局成立了由党委书记、局长王琦任组长的风险防范工作领导小组,并由党组成员、纪检书记担任领导小组办公室主任,负责全局风险防范管理工作的组织、指导、检查、考核以及整改完善等各项工作,对风险防范管理工作的整个实施过程进行系统管理。领导小组办公室设在监察科,负责组织协调工作,为工作的开展提供了坚实的组织保证。同时建立健全领导责任制,各单位一把手和机关科室负责人对本单位、本部门风险防范工作负总责,并将风险防范工作纳入党风建设责任制工作目标,层层签订责任书,年终与党风建设责任制一并考核。

风险防范中的责任层次

第一责任人:局长主管责任人:纪检组长分管责任人:分管局长直接责任人:各科室主要负责人组织协调:监察科

(二)建立风险防范实施意见,明确风险防范工作开展方向。

我局制定了《即墨市地方税务局实施廉政风险防范工作暂行意见》和《即墨市地税局构建廉政风险防范管理体系》,明确了廉政风险防范工作开展的指导思想和基本目标,实施内容和基本步骤,为全局风险防范工作开展指明了方向。D:MyDocuments插入:风险防范工作暂行意见张敬先20xx年工作风险防范即墨市地方税务局实施廉政风险暂行意D:MyDocuments张敬先20xx年工作风险防范即墨市地税局构建廉政风险防范体系.doc风险防范管理体系

(三)建立风险库,明确风险防范重点。

根据税收管理风险防范和税收廉政风险防范的要求,我们建立了全局性的风险点库。明确了的风险防范重点。以风险点库为源头,分单位、分岗位明确职责,建立税务登记、税款征收、税收管理、税务稽查、税收处罚、行政复议、行政诉讼、行政赔偿等工作流程图。要求各单位、各岗位结合各自工作开展中存在的风险点,实施自行查找,动态防范。D:MyDocuments张敬先20xx年工作风险防范执法风险监督管理(汇总).doc插入稽查工作流程图D:MyDocuments张敬先20xx年工作风险防范稽查局廉政风险防范WinRARZIP压缩文件税务稽查设立岗位廉政风险防控图建立了科室个人风险识别和自我防控图表填写了廉政承诺书(四)专业化税源管理模式下的多层次风险防范工作的开展1、纳税评估是专业化税源管理工作的核心,也是有效实施税收风险防范的主要途径。纳税评估就是通过对税收信息数据的综合分析、比对,发现内部征管和外部遵从度上存在的问题,采取有效措施消除风险点,有针对性的改进征管质量,提高纳税遵从度。

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