企业会计工作总结3000字精选。
工作总结需要怎么去写？工作总结会可以让你的领导更了解你所取得的成就和成长及面临的挑战。根据你的需要，个人总结网小编精心整理了企业会计工作总结，欢迎大家参考阅读。
企业会计工作总结【篇1】
时光荏苒，xxx年很快就要过去了，回首过去的一年，内心不禁感慨万千……时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。
会计工作二十余年，也写了近二十份的工作总结，按说，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也是对自己的一种鞭策吧。
作为**集团子公司的**公司，财务部是柯莱公司的关键部门之一，对内财务管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这一年里全体财务部员工任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。财务部的综合工作能力相比xxx年又迈进了一步。回顾即将过去的这一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署。在核算、管理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将xxx年的工作做如下简要回顾和总结。
一、费用成本方面的管理
1、规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。建立了材料领用制度，改变了原来不论是否需要、不论那个部门使用、也不论购进的数量多少，都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。
2、在原来的基础上细划了成本费用的管理，加强了运输费用的项目管理，分门别类的计算每辆车实际消耗的费用项目，真实反映每一辆车当期的运输成本。为运输车辆的绩效管理提供参考依据。
二、会计基础工作
（1）认真执行《会计法》，进一步对会计人员加强会计基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。
（2）国家财政部门对柯莱公司的会计等级评定还是第一次。我们在无任何前期准备的前提下，突然接受检查，但长宁区财政局还是对柯莱公司会计基础管理工作给予了肯定。给柯莱公司的会计等级分数也是评定组有史以来，评给分的一家公司。
（3）按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。在集团公司的年中审计、年终预审及财政税务的检查中，积极配合相关人员工作。
三、财务核算与管理工作
（1）按公司要求对分公司以及营业点的收入、成本进行监督、审核，制定相应的会计制度。统一核算口径，日常工作中，及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见，与各分公司、营业点的核算部门建立了良好的合作关系。
（2）正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门使用新的税收申报软件，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。
（3）在紧张的工作之余，加强团队建设，打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长”，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。
（4）作为基层管理者，我充分认识到自己既是一个管理者，更是一个执行者。要想带好一个团队，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务，首先要以身作则，这样才能保证在人员偏紧的情况下，大家都能够主动承担工作。
新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我们决心再接再厉，更上一层楼。20xx年我们将向财务精细化管理进军，精细化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务管理手段”等，这样，就足以对公司的财务管理做精做细。要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项具体的业务，都建立起一套相应的成本归集。并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。虽然，精细化财务管理是件极为复杂的事情，其实正所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。
企业会计工作总结【篇2】
为了加强XX支行会计基础管理水平和文明优质服务工作,促进我支行各项业务规范经营，切实防范会计风险，提升优质服务，现将2019年一季度的工作情况总结如下:
一、个人履责情况
1、在年初将去年应装订的会计档案资料装订好，做好接旧建新工作。
2.、应总行深耕四区的方针政策，协助好行长做好进村入户、扫街扫楼工作。并建立好进村入户、扫街扫楼资料档案。
3.每日坚持晨训，安排当天工作，将优质服务的理念与行动贯彻落实到每天的工作中，并将照片上传至会计运营中心。每周一次周会，指出员工在临柜服务中的不足，并按员工的临柜表现进行奖励与处罚,不断提高网点优质服务.
4、因春节期间业务比较繁忙，也是存款高峰期，安排好内勤人员全天候，满窗口服务。并在大堂充当大堂经理，协助做好礼品发放与客户引导。
5、在扫街扫楼预约存款的同时，不忘向客户宣传我支行的电子银行产品，ETC是我行新推出的一个产品，因大多数客户还不太熟悉，任务完成相对较难，我们利用下班后时间，带上复印机与信用卡资料挨家挨户的收集信用卡及ETC资料。
6、一季度是我支行的春天行动，而存款工作是春天行动的重中之重，在做好柜在稳存增存的同时，对职工的三收台账进行按日登记，并对历年对台账进行全面核查，真正起到监督和督促员工责任揽储用。
7、及时对反洗钱系统的大额和可疑交易进行审核和上报，认真履行反洗钱职责。积极组织员工学习各项操作规程和规章制度，以及远程监控违规细则，在日常业务办理中进一步规范操作，以规避风险。
二、工作完成情况
1、工资及费用结算情况。一季度各个存款时点奖均在总行下发后按时发放到每位员工，下拨的预支存款营销费用也已按时对宣传费用进行出账，仅余部分业务招待费和差旅费未出账，将于近期尽快出账。
2、一季度电子银行任务执行情况。信用卡及ETC发行任务达到100%，信用卡活卡率达到82%，卡乐付活机率完成达到100%，除业务替代率完成情况不够理想外，其他任务均能按时完成。
3、内勤人员业务监督及安全案防执行情况，一季度业务虽然较为繁忙，但柜员都能严格按照业务操作流程来办理业务，1-3月我支行无远程监控违规情况发生。年初及时与员工签定各种安全案防责任状，按月组织员工对安全对案防进进行学习，并实地进行消防预案演练。坚持每日白天对ATM机10次巡查，晚间10点以前3次以上巡查，保证了一季度安全无事故。
三、工作中存在不足及工作意见
1、因ETC设备不足，在我支行任务完成后，我支行的ETC设备借出，因共用一个操作号，故未对ETC通瞿卡及OBU进行手工销号。古峰岭在使用我支行操作号入库错误导致系统里的储值卡与实物不符。
2、有部分客户还是反应在我支行办理的业务，因地域原因到其他网点去办理挂失等业务，其他网点告知客户只能在开户网点办理。建议在这方面全县统一起来，不能因为业务繁忙就拒绝办理其他网点较为繁琐的业务。
一季度的工作已经告一段落，虽然取得了一些成绩，但仍有许多不尽人意的地方，在接下来的工作中，我将对照不足并按照“只有努力才能改变，只要努力就能改变”的工作理念，以“爱干是德、善干是能、多干是勤、干好是绩、清干是廉”的标准，兢兢业业，脚踏实地，尽职尽责地做好本职工作的同时，认真学习总行的各种新型业务品种及规章制度，争取让我支行的会计工作在下阶段工作中有一个新的飞越。
企业会计工作总结【篇3】
第一部分 20_工作回顾
一、加强学习，提高业务能力
近几年来，我国会计行业发展在不断发生变化，特别是企事业单位的财务管理工作随着实际业务变化以及国际通用规则的日益完善而在变化，作为一名会计人员，只有不断的加强财务管理业务知识的学习和各项资金的运用、分析才能适应工作岗位的需要，一年来，我参加了公司组织的各种业务培训，认真听老师讲课，并注重要在业务工作的实践和运用，使自己能紧跟行业发展的形势和企业发展的需要。无论是理论知识还是实际工作能力都得到明显提高。
二、具体的工作情况
我的主要工作任务是职责银行划款复核、前台交易系统复核、中央国债系统复核。这些工作都是资金管理的重要过程，就是通过对各项业务的再次审核，保证资金的安全，帐务处理的规范，为企业把好资金运作关。今年以来，我主要在以下几个方面做了工作。
1、认真做好自己的本职工作
一年以来，我严格要求自己，要以良好的职业道德去工作，不允许自己有一丝一毫的马虎和懈怠，否则将会对企业的财务管理形成非常严重的后果，我按照自己的工作职责范围，每天我对各项银行划款复核、前台交易系统复核以及中央国债系统复核工作进行认真严格的复核，每一笔业务，每一项资金的流动及确认都是在反复的核对之后进行的，凡是不符合要求的帐务处理及业务回购、债券买卖、收款付款等业务一律不予确认，严格把关，发挥好职能作用，力保企业的资金管理的安全性，今年以来，我在自己的工作岗位共检查复核业务笔，保证项业务的规范有序。
2、完成了重大项目的资金核算工作
今年先后完成了债权投资国电项目的核算工作，_债权投资项目成立的前期准备工作等，由于项目核算工作事关企业资金投入及使用的规范性和准确性，也是项目投资中资金管理的重要一环，事关项目投资的发展，我严格按照公司财务管理的各项要求和程序以及公司投资国电项目核算的有关要求规范运作，为公司的经营发展把好资金使用关，主要的业务是应付利息、管理费、托管费等相关费用的支付，今年共进行了两次，即3月份和9月份各付息一次，为了做好这项工作，我与托管银行以及公司相关部门加强交流和沟通，做好协调工作，使资金管理严格按照程序运作，有效防范了资金使用的风险。
3、配合有关部门做好相关工作
今年，配合创新部完成了托管银行开立托管户的工作，对资金的管理进行了认真复核后，按照要求划转至项目方，使该项目及时按照预定的计划成立。我多次与托管银行以及公司的各个相关部门进行协调和沟通，实现该项工作的有序推进，为公司的业务开展奠定的基础。
我还根据投资部的工作需要和指令，办理了通知存款的相关手续，我按银行规定的要求对每笔业务办理了开户手续。为了有效做好上半年的降息预期的准备工作，我们还多次与投资部沟通，做好利息波动的防范风险后，通知所有存款都以七天为周期进行滚存，虽然大大增加了我们的业务工作量，但是全面保证了公司资金的使用安全。今年，在同事的帮助协作下，共完成了各银行存款业务达x笔，总金额达x亿元，为公司创造收益_x万元。
4、做好档案管理工作
财务档案管理必须按照国家有关期限要求进行规范存档备案，我今年还承担了财务部会计档案的管理工作，对各项凭证、各项帐务、报表以及各项分析报告等都严格按照财务档案管理的要求和程序进行登记存档，存放有序，方便存查，完整标准，同时还接待了外来部门的审计和检查工作，做好各项登记工作。同时我还与人事部门交接了20_年年底以前的凭证，通过认真对照，签字登记，推动了财务档案管理工作的规范。
5、做好应对突发事件的应急工作。
在具体的工作中，防范突发应急事件是一项很重要的工作，要保证财务管理的有序进行，防止出现故障等原因形成业务的中断或者造资金管理的其它不良后果。今年，在一些领域做了积极的研究和分析，实现了工作的顺畅和有序。
6、其它工作。
另外我还按照公司的要求和上级的安排，做好中央国债公司开立的券款对付业务，认真细致的进行业务核对，一是要保证和提高资金的安全性，同时也大大提高了资金的使用效率。
同时，今年1至4月份还承担了华力公司投资报表的工作，在具体的工作中，按照财务报表程充有序进行，为企业经营决策及时提供了依据和基础。由于5月其它工作的需要，移交至其他同事。
第二部分 存在的问题和不足
一年来，我虽然在自己的本职工作岗位上认真严格负责的工作，并且圆满完成了领导交付的其它的工作，但在实际工作中，自己还存一些不足和差距，例如还需要进一步学习，提高自己的业务能力，还需要在财务复核管理上下功夫，提高自己的业务能力和水平。
第三部分 20_年工作打算和计划
20_年，将是我公司经营发展新的历史时期，也是新的关键阶段，作公司一名财务会计工作人员，应该有自己责任感、使命感和紧迫感，努力做好工作。因此，我对自己在20_年的工作进行了认直仔细的规划，我将在上级的正确领导下，在同事的帮助协作下，创新性的做好财务资金监督管理工作，为企业的持续健康发展做出更大的贡献，具体的工作计划及建议如下：
一是加强学习，提高自己的业务素质和综合能力。随着社会的不断发展，会计的概念越来越抽象，它不再局限于某个学科，在税务、计算机应用、公司法、企业管理等诸多领域都有所涉及，企业的财务管理对财会人员的素质提出了越来越高的要求，在新的一年时在，我将进一步加大学习的力度，提高自己财务业务水平，特别要结合企业行业发展及自己的岗位工作需求，加强相关业务方面的学习，使自己的财务业务能力不断提高，以适应工作的需求，特别要积极参加公司组织的各项业务培训，还要参加一些重要的会计培训部门组织的专家培训，使自己的财务业务水平更上一个新的台阶。
企业会计工作总结【篇4】
为在_年的工作中更上一个台阶，我将认真地对_年的学习和工作进行总结。
一、学习方面
⒈作为一名入党积极分子，我始终把政治学习放在第一位，始终坚持以_重要思想为指导，深刻学习领会党的十X届X中、X中全会精神和科学发展观的内涵，积极参加单位组织的各项学习和活动(特别在庆祝建国_周年文艺活动中贡献出自己一份力量)，在思想上和政治上始终以党员的标准严格要求自己。
⒉在业务学习方面，除平时加强财务管理政策法规学习外，7月2日至7月4日，参加了长江委会计人员继续教育培训学习。主要培训了《企业管理有关规定》、《审计案例分析》和《企业内部控制基本规范》，并参加了《会计科目扑克》训练，通过这三天的系统学习，我对企业管理的相关法规有了进一步的了解;对如何加强企业内部控制，从而节约成本、增强效益有了更深入的学习;对内部审计与外部审计的区别、重点也更加清晰。随后还积极参加了长江委会计科目扑克大赛，虽然没取得名次，但在平时的训练中业务水平得到了锻炼。通过这些学习，我不仅扩大了知识面、更新了专业知识，对自己在今后的财务管理工作中也有很大的帮助。
二、工作方面
_年我主要负责工资管理、会计凭证复核及项目管理数据录入工作，同时协助财务科长完成一些专项工作等。
(一)工资管理
⒈每月根据中心办公室下达的工资变动通知，及时调整职工和离退休人员的工资，按要求准确及时地发放到每位职工的帐户上。
⒉年初依据房改办《关于报送20_年住房公积金缴存基数有关问题的通知》精神，及时调整每位职工的住房公积金缴存基数。每月按时缴纳职工住房公积金、准确计提各部门工资福利费，并填制相关凭证。
(二)会计凭证复核
每天对前台填制的记帐凭证进行复核，发现问题(如部门、项目等选错)及时通知制单会计更正。当遇到对某项业务的会计处理有不同见解时，大家会集中探讨，找出适当的、统一的处理办法，通过这样的探讨研究，我从中学到不少专业知识，并且使理论知识在实际工作中得到了较好的运用。通过复核会计凭证，使我在预算管理和财务决算工作方面到了很大的帮助。
(三)项目管理工作
今年是中心全面推行项目管理工作的第一年，在这项工作中我主要负责数据录入，即对各部门发生的各项费用按照其所属的项目及开支类别录入到项目管理系统中。这是一项繁琐而细致的工作，不仅每天都要录数据，而且有些部门一笔业务分几个项目和类别，录入时要特别注意，如果录入错了，可能会对该部门的产值完成情况有影响，甚至影响到该部门职工的绩效奖，因此我每天都认真登记每一笔业务，对有疑问的项目及时与核算员联系，做到每一笔数据都如实地反映到对应的项目中。
每月底及时与各部门对账，保证了每个月各部门绩效奖的顺利发放。通过项目管理系统及配套制度一年来的运行，我感到其在财务公开、成本控制等方面取得了一定的成效，进一步规范了财务管理行为。
(四)其他专项工作
⒈按时完成机关服务中心20_年度《财政国库集中支付改革范围划分建议表》及《财政国库集中支付分月用款计划表》的填制与上报工作。
⒉_年长江委开展了一系列的专项检查工作，如会议费使用情况专项检查、小金库专项治理、出国费使用管理情况专项检查等。我主要负责会议费和小金库两项检查的资料归集、整理、总结报告及上报工作。
在这两项工作的自查阶段，我按照文件要求，认真搜集资料开展自查，并撰写了自查自纠总结报告。在重点检查阶段，积极配合中介机构，较顺利地完成了此次检查工作。
⒊配合完成了_年预算二上的编制与上报工作。这是我第一次参加预算编制，通过参与，我更加了解了预算管理的重要性，对预算上报的程序、预算管理软件以及项目实施方案的编制要求都有了更进一步的了解，对我今后在财务管理工作方面也有很大帮助。
⒋协助长江委会计学会完成了机关服务中心_年参加长江委会计人员继续教育培训报名、统计、登记以及核对等工作。
三、存在的不足及今后的打算
回顾过去一年的工作，虽然在各方面都取得了一定的成绩，但感到自己的学习主动性还不够。20_年我将按照中心的总体目标要求，积极主动地加强学习来不断提高自身素质以适应不断发展变化的新形式、新挑战、新问题。
在政治思想上我将更加深刻地学习党的十X届X中全会精神和科学发展观，进一步解放思想，牢固树立发展意识，时刻向身边的党员学习、看齐;同时更要钻研业务、提高专业技能，争取更好地完成_年的各项工作。
4
xx年，我自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的工作总结如下：
一、完成的主要工作
及时准确的完成各月记帐、结帐和账务处理工作。及时准确地编报了各月会计报表，并对财务收支状况和能源使用情况进行了认真分析和思考。及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，定期向统计局报送。完成各月对餐饮库房的盘点工作，创新制作了餐饮数据统计表，使月底餐饮数据的上报更加规范、整洁。新增设了资产负债、收入和支出、主要能源和水消费、天然气、财政拨款批复和使用情况等台账，并及时跟进和更新数据。
承担了并完成了个税、营业税的申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。每月认真核对现金、银行存款账户余额、支出进度，银行对帐等工作，确保年度决算顺利进行。积极参加单位组织的各项政治、业务学习并认真做好学习笔记。对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。其它日常事务性工作。
二、加强学习，注重提升个人修养和综合素质
通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事;努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作;不断改进学习方法，讲求学习效果，在工作中学习，在学习中工作，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高。
三、存在的不足
理论水平不高，当前社会会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了会计基础知识和会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。
四、严格履行会计岗位职责，扎实做好本职工作
不断学习、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时代发展的步伐。我们的知识就像会计核算中的无形资产，有时候发现它已没有使用价值了，必须及时得到更新。会计工作不仅是单位各项工作的一种反映，也是对各项经济活动的一种监督。必须积极参与到单位各项工作中。都应该用心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。认真总结一年来的财务工作，并为明年订下了财务工作设想。对各类会计档案，进行了分类。按规定录报财政供养人员信息;办理人事工资审核等。勤勤恳恳做好领导交代的其他财务工作。
企业会计工作总结【篇5】
【实务指导】 企业会计建账记账指导
假设由三名（设为张
三、李
四、王五）老板投资成立“兴旺贸易有限责任公司”，以商品流为主业，属于一般纳税人。前期重要工作：
⑴、制定公司章程，章程理定好固定名字出资方式，出资额、出资时间。
⑵、第一次股东会议决议事项纪要
兴旺贸易公司建账大概程序如下：单位：万元
公司从7月1日开始筹建。
接下来发生的业务按顺序如下:
1.7月3日张三代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产（发票上购货写兴旺贸易公司）
借：固定资产——××设备贷：其他应付款——张三
2.7月6日老板张三代垫钱1万元购入一批办公用品
借：管理费用——开办费（因为私企小，所以别进“长期待摊费用”） 1
贷：其他应付款——张三 1
3.7月8日ABC公司三名股东交50万元现金存入临时账户作为注册资金
借：现金 50
贷：实收资本――张三 10——李四 20——王五 20
借：银行存款 50贷：现金50
4.7月9日老板张三从事务所取回验资报告，代垫公司注册费5000元，印花税250元
借：管理费用——开办费 5000元
——印花税 250元贷：其他应付款——张三 5250元
5.8月1日领到公司营业执照。
8月2日，现金支付上月电话费：销售费用//管理费用100元，贷：现金：100
8月5日：现金或支票支付A公司货款：借：应付帐款贷：现金或者银行存款--**银行
6.8.月15日办理了国税及地税的税务登记
8.9月5日，公司向甲购入商品一批，预付货款价税合计11.7万
借：预付账款——甲 11.7贷：银行存款 11.7
9.9月8日，收到甲公司运来的商品并验收入库
借：库存商品 10 应交税金——应交增值税（进项税额） 1.7贷：预付账款——甲 11.7或者：应付帐款--公司10.9月9日，向乙公司销售商品一批，货已发出，货款未收到。，
借：应收账款——乙公司贷：主营业务收入应交税金——增值税（销项税额）
11.9月18日收到乙公司9月9日的欠款
借：银行存款贷：应收账款——乙公司
12.9月21日从银行提取现金发放本月工资
① 借：现金贷：银行存款
②借：应付工资贷：现金税金——应交个人所得税
13.9月25日分配（计提）本月工资
借： 管理费用－—工资营业费用——工资贷：应付工资
15.9月28日银行划账交社保等费用
借：管理费用——社保费贷：银行存款
9月25日：现金或银行支付广告宣传费（网络维护费）借：销售费用//管理费用贷：现金///银行存款
银行扣帐户管理费用或手续费贷：财务费用--手续费贷：银行存款
月底帐处理：
9月30日；本月应交租金水电借：销售费用//管理费用贷：其他应付款
9月30日：本月计提折旧借：销售费用//管理费用贷：累计折旧（设备折旧从购买后的次月开始计提）18.9月30日计提城建税、教育附加、堤围防护费
借：主营业务税金及附加贷：应交税金——应交城市维护建设税
——教育费附加
借：管理费用贷：应交税金——堤围费
19.月末结转已售商品成本
借：主营业务成本贷：库存商品
20.月末结转本月收入
借：主营业务收入贷：本年利润
21.月末结转成本等
借：本年利润贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
管理费用/// 营业费用///财务费用
22.假设有利润，预缴企业所得税
借：所得税贷：应交税金——应交企业所得税
处理原始凭证有哪些要点
属于当月的业务单据应清晰，齐全的装订
（包括；
1、采购进料单须将公司订单，入库单，供货商送货单装订在一起作为记帐凭证，
2、销售送货须有：当月销售对帐单，我司送货单及客户入库验收单装订在一起，现金或银行存款收到货款或其他款项时须将我方填具的收据及银行收款回单或银行进帐单装订在一起，支付货款或费用时须将收款方收据，支票头，收款人签名确认单装订在一起）
客户或供货商资料信息有变更时须要求对方及时附一份证明材料或通知书（盖有公司的公章）
现金支付或银行付款须有正规的操作流程进行：
现金支付：
货款或费用：收款方的收据及公司要求递交的其他收款资料必须齐全，同时，由采购或申请人填写现金报销单或现金支出证明单，并由收款人签名，授权人同意签名再付款
银行支付：
货款或费用；收款方的发票，已提前递交发票的在收款时须出示收据及其他要求递交的收款资料，填写支票付款申请书经领导审批签名后，填写支票，由收款人在支票头和支票付款申请书上签名后领取支票。（注：在填写支票时，支票的收款方必须与专用发票或普通发票上所盖的章印为一致。）
（1）原始凭证必须具备的内容：原始凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证的单位名称和填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位的名称；经济业务的内容；数量、单价和金额。
（2）外来原始凭证（如发票、收据等），必须盖有填制单位的财务专用章或发票专用章，同时具有套印的税务部门或有权监制部门的专用章以及填制人员的签名或盖章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章，同时应写明住址，必要的注明身份证号码。
（3）自制原始凭证（如入库单、领料单等）必须有经办单位负责人（或其指定的人员）和经办人签名或者盖章。
（4）凡需填写大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有实物验收证明；支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。
（9）原始凭证发现错误或无法辨认的，不得涂改、挖补。未入账的原始凭证，应退回填制单位或填制人员补填或更正，更正处应当加盖开出单位的公章；发现有违反财经纪律和财会制度的，应拒绝受理，对弄虚作假、营私舞弊、伪造涂改等违法
乱纪的，应扣留凭证，报告领导处理。已经入账的原始凭证，不能抽出，应另外以正确原始凭证进行更正。
（10）原始凭证不得外借。其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本单位领导批准，可以复制，复制时，须有财务人员在场。向外单位提供的原始凭证复制件，应在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人共同签名或盖章。
（12）一般情况下，记账凭证必须附有原始凭证并注明张数。原始凭证的张数按自然张数计算（原始凭证汇总表应计算在内，原始凭证粘贴纸不应计算）。
如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件。
一张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应当将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算。原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。
更正错误或结账、调账的记账凭证，可以不附原始凭证，但应对调整事项说清楚。
（13）附在办理收付款项的记账凭证后的原始凭证(如现金收付款及支票收付款业务），在办理完收付款项后，必须加盖“收讫”、“付讫”戳记。
（14）附在记账凭证之后的原始凭证，应折叠、粘贴整齐，对小于记账凭证的原始凭证（如：火车、汽车、飞机、轮船票等），要粘贴在与记账凭证一样大小的原始凭证粘贴单上。
会计的业务流程//会计工作的内容：
1、每个月所要做的第一件事就是将各单据（即原始凭证）根据业务性质（现金收款，现金付款，银行收款，银行付款，其他类型）进行分类，然后粘贴并填写记帐凭证，入电脑帐，（同时：依据银行对帐单进行核对，每一笔收付款的回单是否齐全，如有缺少应及时到银行补单），然后将会计凭证编号，再登记明细账。总分类帐。帐薄登记完后要进行结帐，并将手工帐与电脑帐的发生额与余额进行核对，是否一致。
5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析报表之类。
6、注意问题：
（2）月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。另外，当月开出的发票当月入账。
（3）月末25号左右应仔细核算销项税额与进项税额，保证税负率不要过高或过低。尽量在20号前计算好当月应开出去的发票与当月应当会收回的购料进项票，避免月底因多开票而无法收回进项，导致多交税。
（4）次月初在开票系统中进行抄税处理，并打印增值税专用发票和普通发票汇总表，同时将当月开票资料导出交财务公司；
（5）次月初在认证系统中进行查询打印上月已认证抵扣进项票的认证清单及认证通知书。并将进项资料导出交财务公司；
（6）所有发票类单据及银行或政府部门盖单的有效证明凭证须交财务公司作帐，同时须附有相关授权人签名的单据（如现金支付电话费或差旅费，必须附费用报销单及电话费发票，差旅费发票，同时费用报销单须有报销人，领款人，会计，及领导的签名）用银行支票付款也是一样须附上发票及支票头及签名有效的支票付款申请书，公司财务在月底时一定要依据银行对帐单仔细核对每一笔业务是否有回单及公司填制的证明单须写清楚付款或付费原因，防止财务公司作帐时因不了解原因而做错帐）
（7）每月进项发票须附有供货商开出的送货单及本公司自制的验收入库单（送货单的送货内容须与发票一致）其中记帐联及抵扣联一齐交财务公司；
（8）每月销项票须附有双方有效的买卖合同或者对帐清单
管理费用
⑴管理费用是指企业行政管理部门为管理和自制生产经营活动而发生的各种费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源
补偿费、研究费用、排污费等。
企业应设置“管理费用”科目，本科目核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用。
企业（商品流通）管理费用不多的，可不设置本科目，本科目的核算内容可并入“销售费用”科目核算。
企业生产车间（部门）和行政管理部门等发生的固定资产修理费用等后续支出，也在本科目核算。
①企业在筹建期间内发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产成本的借款费用等在实际发生时，借记本科目（开办费），贷记“银行存款”等科目。
②行政管理部门人员的职工薪酬，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”科目。行政管理部门计提的固定资产折旧，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。
③发生的办公费、水电费、业务招待费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、技术转让费、研究费用，借记本科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。
④按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税，借记本科目，贷记“应交税费”科目。
⑷期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。
案例：
[例1]某企业筹建期间发生办公费、差旅费等开办费20 000元，均用银行存款支付。会计分录如下：
借：管理费用 20000
贷：银行存款 20 000
[例2]某企业就一项产品的设计方案向有关专家进行咨询，以现金支付咨询费50 000元。会计分录如下：
借：管理费用 50 000
贷：库存现金 50 000
[例3]某企业行政部10月份共发生费用220 000元，其中：行政人员薪酬150 000元，行政部专用办公设备折旧费43000元，报销行政人员差旅费21 000元（假定报销人均未预借差旅费），其他办公、水电费6 000元（均用银行存款支付）。会计分录如下：借；管理费用 220 000
贷：应付职工薪酬 150 000累计折旧 43 000库存现金 21 000银行存款 6 000
销售费用
⑴销售费用是指企业在销售商品、自制半成品和提供劳务过程中发生的各种费用，以及专设销售机构的各项经费。包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等）的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。
企业应设置“销售费用”科目，本科目核算企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。
企业发生的与专设销售机构相关的固定资产修理费用等后续支出，也在本科目核算。
①企业在销售商品过程中发生的包装费、保险费、展览费和广告费、运输费、装卸费等费用，借记本科目，贷记“库存现金”、“银行存款”等科目。
②发生的为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”、“银行存款”、“累计折旧”等科目。
⑷期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。
案例：
[例1]某公司为宣传新产品发生广告费100 000元，均用银行存款支付。会计分录如下：
借：销售费用 100 000贷：银行存款 100 000
进项票及销项票：注意事项
每月收取的进项票或开出的销项增值税发票，如果是现金支付或是现金收款的一定要在发票上盖上现收或现付的印章；
次月初在银行打印的对帐单，一定要将支票头或是收款凭证按照银行对帐单发生的数据一笔笔核对，看是否缺单，需完整的交财务做帐。